Налоговое неравенство в Казахстане: почему иностранные маркетплейсы выигрывают, а отечественные компании проигрывают

• Проблема неравных условий для маркетплейсов в Казахстане

• Налоговая нагрузка на казахстанские интернет-компании: семь налогов и страховка

• Налог на Google: льготный режим для зарубежных платформ

• Влияние налогового дисбаланса на цены товаров и потребительский выбор

• Позиция депутата Азата Перуашева и партии «Ак Жол»

• Необходимость создания равных конкурентных условий

• Возможные пути решения проблемы

Основной текст

В Казахстане назревает серьёзный экономический и законодательный конфликт, связанный с работой маркетплейсов. На первый взгляд может показаться, что рынок интернет-торговли развивается динамично и без видимых препятствий. Однако при детальном анализе выявляется системная проблема: иностранные торговые площадки находятся в заведомо более выигрышном положении по сравнению с отечественными интернет-компаниями. Этот дисбаланс напрямую связан с налогообложением и ставит казахстанских предпринимателей в заведомо невыгодные условия, что в конечном счёте бьёт по карману рядовых покупателей.

Проблема неравных условий для маркетплейсов в Казахстане

Казахстанский рынок электронной коммерции демонстрирует устойчивый рост. Всё больше граждан предпочитают совершать покупки онлайн — это удобно, быстро и часто дешевле. Однако за внешним благополучием скрывается глубокая структурная проблема. Местные интернет-компании вынуждены работать в условиях жёсткой конкуренции не только друг с другом, но и с глобальными игроками, которые приходят на казахстанский рынок с минимальными фискальными обязательствами.

Суть проблемы заключается в том, что законодательство Казахстана, с одной стороны, предъявляет жёсткие требования к отечественным предпринимателям, а с другой — создаёт «зелёный коридор» для зарубежных платформ. Такое положение дел вызывает обоснованное возмущение как среди бизнес-сообщества, так и среди политиков, отвечающих за экономическую политику. Депутаты уже неоднократно поднимали этот вопрос на площадке Мажилиса, требуя от правительства пересмотреть подходы к регулированию онлайн-торговли.

Налоговая нагрузка на казахстанские интернет-компании: семь налогов и страховка

Чтобы понять масштаб проблемы, необходимо детально разобраться в том, какие именно платежи обязаны вносить в бюджет казахстанские интернет-компании. Речь идёт не об одном или двух налогах, а о целом пакете обязательных сборов, которые ложатся тяжёлым бременем на бизнес.

Во-первых, отечественные предприятия оплачивают все семь налогов за своих сотрудников. Это включает индивидуальный подоходный налог, социальный налог, социальные отчисления, обязательные пенсионные взносы, взносы на обязательное социальное медицинское страхование, отчисления на обязательное социальное медицинское страхование и другие обязательные платежи, предусмотренные налоговым законодательством.

Во-вторых, работодатели обязаны оплачивать страховку за каждого наёмного работника. Это дополнительные расходы, которые увеличивают себестоимость товаров и услуг. В-третьих, сами компании облагаются налогом на добавленную стоимость (НДС) и корпоративным подоходным налогом (КПН). Помимо этого, существуют и другие скрытые платежи, которые не всегда очевидны на первый взгляд, но ощутимо давят на финансовое состояние предприятия.

Таким образом, казахстанский маркетплейс несёт полную фискальную нагрузку, предусмотренную законом. Естественно, все эти расходы закладываются в конечную цену товара. Продавец не может работать себе в убыток, поэтому он вынужден повышать цены, чтобы компенсировать затраты на налоги и страховые взносы. В итоге простой покупатель видит на витрине отечественного магазина ценник, который включает в себя всю эту налоговую нагрузку.

Налог на Google: льготный режим для зарубежных платформ

В то же время зарубежные маркетплейсы, работающие на казахстанском рынке, находятся в совершенно иных условиях. Они зачастую освобождены от того пакета обязательных сборов, который платят отечественные компании. Основным и зачастую единственным налогом для иностранных интернет-платформ является так называемый «Налог на Google».

Что это означает на практике? Зарубежная торговая площадка уплачивает в бюджет Казахстана только НДС — один налог вместо семи плюс страховки и КПН. Она не несёт расходов на социальные отчисления за своих сотрудников, потому что её персонал находится за пределами юрисдикции Казахстана. Она не платит корпоративный подоходный налог в полном объёме, потому что её головной офис зарегистрирован в другой стране.

В результате сумма отчислений в бюджет Казахстана от иностранных маркетплейсов оказывается существенно ниже, чем от отечественных. Соответственно, и общие расходы зарубежных платформ несопоставимо меньше. Это даёт им возможность устанавливать более низкие цены на товары по сравнению с казахстанскими интернет-компаниями. У зарубежного продавца нет необходимости закладывать в стоимость товара налоги на сотрудников, страховку и другие обязательные платежи.

Влияние налогового дисбаланса на цены товаров и потребительский выбор

Для рядового покупателя разница в цене между иностранным и казахстанским маркетплейсом может быть весьма существенной. И здесь вступает в силу классический закон рынка: потребитель всегда голосует деньгами. Ему нет дела до того, сколько налогов заплатил продавец и в каких условиях тот работает. Покупатель смотрит на ценник и выбирает самый выгодный для себя вариант.

Когда иностранный маркетплейс предлагает аналогичный товар дешевле, казахстанский покупатель, естественно, выберет его. Это абсолютно рациональное поведение, особенно в условиях, когда реальные доходы населения далеки от желаемых. Но в масштабах всей экономики такая ситуация ведёт к негативным последствиям.

Казахстанские интернет-компании теряют клиентов, их выручка падает, они вынуждены сокращать расходы, а иногда и закрываться. Сокращение отечественного бизнеса означает сокращение рабочих мест, уменьшение налоговых поступлений в бюджет и усиление зависимости от иностранных игроков. В долгосрочной перспективе это может привести к тому, что на рынке электронной коммерции Казахстана останутся только зарубежные платформы, которые диктуют свои условия и цены.

Позиция депутата Азата Перуашева и партии «Ак Жол»

На эту системную проблему уже неоднократно обращал внимание лидер партии «Ак Жол» Азат Перуашев. Как депутат, представляющий интересы казахстанского бизнеса и граждан, он последовательно поднимает вопрос о неравных условиях конкуренции между отечественными и иностранными маркетплейсами.

Перуашев подчёркивает, что сложившаяся ситуация является странной и несправедливой. Получается, что государство создало такую систему, в которой выгоднее быть иностранцем, чем казахстанским предпринимателем. Отечественный бизнес несёт колоссальную налоговую нагрузку, а зарубежные конкуренты фактически получают фискальные преференции.

Депутат обращает внимание правительства на то, что необходимо срочно создавать равные условия для здоровой конкуренции. Речь не идёт о том, чтобы «задушить» иностранные платформы или закрыть рынок для них. Напротив, конкуренция полезна, но она должна быть честной. Если иностранные компании работают на казахстанском рынке и получают прибыль от казахстанских потребителей, они должны платить в бюджет Казахстана соразмерную налоговую нагрузку.

Необходимость создания равных конкурентных условий

Вопрос о равных условиях для маркетплейсов — это не просто вопрос справедливости. Это вопрос экономической безопасности и устойчивого развития страны. Если не принять меры сейчас, то через несколько лет казахстанский рынок интернет-торговли может быть полностью захвачен иностранными игроками.

Создание равных условий означает, что иностранные маркетплейсы должны нести сопоставимую налоговую нагрузку с отечественными. Это не обязательно означает введение всех семи налогов и страховок в том же объёме, но необходима корректировка законодательства, которая устранит дискриминацию казахстанских компаний.

Например, можно рассмотреть механизмы компенсации налоговой нагрузки для отечественных маркетплейсов либо, наоборот, введение дополнительных сборов для зарубежных платформ, работающих в Казахстане. Важно найти баланс, который не отпугнёт иностранных инвесторов, но при этом защитит интересы местного бизнеса.

Возможные пути решения проблемы

Что конкретно может сделать правительство для исправления ситуации? Во-первых, необходимо провести детальный анализ налоговой нагрузки на отечественные интернет-компании и сравнить её с нагрузкой на иностранных конкурентов. Во-вторых, следует разработать законопроект, который уравняет условия ведения бизнеса для всех участников рынка независимо от страны регистрации.

Одним из вариантов является введение для иностранных маркетплейсов обязательства платить корпоративный подоходный налог с доходов, полученных на территории Казахстана. Другой вариант — создание системы налоговых вычетов или субсидий для отечественных интернет-компаний, позволяющих снизить их расходы до уровня иностранных конкурентов.

Также важно упростить налоговое администрирование для малых и средних онлайн-бизнесов. Возможно, стоит рассмотреть введение специального налогового режима для маркетплейсов, который бы снизил нагрузку на стартапы и развивающиеся компании.

В любом случае, действовать нужно быстро. Пока правительство размышляет, казахстанские интернет-компании теряют прибыль, а бюджет теряет налоги. Потребители же привыкают покупать у иностранцев, и со временем переключить их обратно на отечественного производителя будет крайне сложно.

Азат Перуашев и его коллеги по депутатскому корпусу продолжают настаивать на том, что налоговая система должна быть справедливой и стимулировать развитие национального бизнеса, а не создавать ему искусственные препятствия. Вопрос остаётся открытым, и ответ на него зависит от политической воли правительства и готовности идти на непопулярные меры в отношении международных корпораций.

_____________________________________

01:05

Видео недоступно для предпросмотра

Смотреть в Telegram

О неравных условиях заявил и депутат Азат Перуашев. Лидер «Ак Жола» уже не в первый раз обращает внимание, что в Казахстане сложилась странная ситуация вокруг маркетплейсов. Дело в том, что иностранные торговые площадки находятся в более выигрышном положении, чем отечественные интернет-компании. И это тоже связано с налогообложением. > >В частности, казахстанские предприятия несут всю налоговую нагрузку, предусмотренную законодательством - то есть оплачивают те самые 7 налогов за своих сотрудников, плюс страховку, а еще облагаются НДС и КПН, плюс другими скрытыми платежами. Разумеется, все это в итоге сказывается на стоимости товаров, приобретаемых простыми гражданами. > >В то же время зарубежные платформы зачастую освобождены от этого пакета обязательных сборов - у них есть так называемый «Налог на Google», то есть только НДС. Получается, что отчислений в бюджет Казахстана у иностранных маркетплейсов меньше. Соответственно, их расходы ниже, поэтому они могут снижать цены на свои товары. Ну а покупатель, как известно, всегда голосует деньгами. > >Поэтому Азат Перуашев обращает внимание Правительства, что необходимо создать равные условия для здоровой конкуренции. Согласитесь, это очень странно, когда выгоднее быть иностранцем, чем своим. >

Автор: Иван Харитонов